1강에서 강조했듯, 총괄 기획 문서의 산출물은 숫자 표 하나가 아니라 그 숫자를 뒷받침하는 가정의 기록입니다. 따라서 이 문서는 다음 5개 섹션을 모두 갖춰야 합니다.

[연간 예산 배분표 v1: 문서 구조]

섹션 1. 총액 산정 근거
  - 사업 목표(경영진 승인 매출 목표)
  - 세 방법론 교차검증 결과와 최종 채택 근거
  - 고정비/변동비 분리 내역
  - 대행사 수수료 포함/별도 여부

섹션 2. IMC 채널 매트릭스
  - 인지-탐색-구매-CRM 4단계 채널 배치
  - 단계별 핸드오프 지표
  - 측정 가능/불가능 항목 표시

섹션 3. KPI 트리
  - 북극성 지표(매출액)
  - 하위 지표 인과 순서 배치

섹션 4. 분기·월별 배분표
  - 매출 계절성 × 단가 계절성 가중치
  - 예비비 10% 별도 라인
  - 채널별 배분 비중(매트릭스와 연결)

섹션 5. 재배분 규칙
  - 증액 시 우선순위 원칙
  - 감액 시 우선순위 원칙
  - 예비비 발동 조건과 승인 권한